Постановление от 01.07.2013 г № 185-ПП
О Государственной программе Кабардино-Балкарской Республики «Управление государственными финансами, государственным долгом и межбюджетными отношениями в Кабардино-Балкарской Республике» на период до 2020 года
Правительство Кабардино-Балкарской Республики постановляет:
1.Утвердить прилагаемую Государственную программу Кабардино-Балкарской Республики "Управление государственными финансами, государственным долгом и межбюджетными отношениями в Кабардино-Балкарской Республике" на период до 2020 года.
2.Настоящее Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.
Председатель Правительства
Кабардино-Балкарской Республики
Р.ХАСАНОВ
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА
КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ,
ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГОМ И МЕЖБЮДЖЕТНЫМИ ОТНОШЕНИЯМИ
В КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ" НА ПЕРИОД ДО 2020 ГОДА
ПАСПОРТ
Государственной программы
Наименование Управление государственными финансами, государственным
Государственной долгом и межбюджетными отношениями в
программы Кабардино-Балкарской Республике
Ответственный Министерство финансов Кабардино-Балкарской Республики
исполнитель
Государственной
программы
Цели Целями государственной программы являются:
Государственной обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной
программы системы и совершенствование организации бюджетного
процесса;
эффективное управление государственным долгом;
совершенствование системы межбюджетных отношений;
обеспечение контроля за соблюдением бюджетного
законодательства
Задачи Задачи Государственной программы:
Государственной своевременная и качественная подготовка проекта
программы республиканского бюджета Кабардино-Балкарской
Республики;
обеспечение исполнения расходных обязательств и
республиканского бюджета Кабардино-Балкарской
Республики, формирование бюджетной отчетности;
повышение эффективности бюджетных расходов
Кабардино-Балкарской Республики;
повышение качества финансового менеджмента главных
распорядителей средств республиканского бюджета
Кабардино-Балкарской Республики;
обеспечение прозрачности бюджетного процесса и
доступности информации о состоянии государственных
финансов Кабардино-Балкарской Республики;
обеспечение экономически обоснованного и безопасного
объема и структуры государственного долга
Кабардино-Балкарской Республики;
сокращение стоимости обслуживания и совершенствование
механизмов управления государственным долгом
Кабардино-Балкарской Республики;
выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных
образований Кабардино-Балкарской Республики;
повышение финансовой устойчивости бюджетов муниципальных
образований Кабардино-Балкарской Республики;
создание условий для эффективного управления
муниципальными финансами и исполнения расходных
обязательств муниципальных образований
Кабардино-Балкарской Республики;
обеспечение контроля за соблюдением бюджетного
законодательства;
предупреждение и предотвращение нарушений финансовой
дисциплины и бюджетного законодательства;
координация и методологическое обеспечение осуществления
внутреннего финансового контроля главными распорядителями
средств республиканского бюджета
Кабардино-Балкарской Республики
Целевые государственный долг Кабардино-Балкарской Республики;
показатели уровень бюджетной обеспеченности муниципальных образований
эффективности Кабардино-Балкарской Республики;
реализации качество финансового менеджмента главных администраторов
Государственной средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской
программы Республики
Этапы и сроки 2014 - 2020 годы
реализации
Государственной
программы
Объемы общий объем финансирования Государственной программы
ассигнований (до 2020 года) - 6176686,9 тыс. рублей, в том числе:
Государственной средства федерального бюджета - 0,0 тыс. рублей;
программы средства республиканского бюджета Кабардино-Балкарской
Республики - 6176686,9 тыс. рублей
Ожидаемые обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной
конечные системы;
результаты сохранение в пределах 50 процентов объема
реализации государственного долга Кабардино-Балкарской Республики к
Государственной общему годовому объему доходов республиканского бюджета
программы Кабардино-Балкарской Республики без учета объема
безвозмездных поступлений;
обеспечение ежегодного объема расходов на обслуживание
государственного долга Кабардино-Балкарской Республики к
общему объему расходов республиканского бюджета
Кабардино-Балкарской Республики, за исключением объема
расходов, которые осуществляются за счет субвенций,
предоставляемых из федерального бюджета, на уровне
не более 5 процентов;
сокращение к 2020 году величины разрыва в уровне расчетной
бюджетной обеспеченности муниципальных образований
Кабардино-Балкарской Республики после выравнивания
бюджетной обеспеченности до 1,5 раз;
выполнение бюджетных обязательств, установленных законом
Кабардино-Балкарской Республики о республиканском бюджете
Кабардино-Балкарской Республики на очередной финансовый год
и на плановый период;
исполнение требований бюджетного законодательства
I.Характеристика состояния, основные проблемы и прогноз развития сферы обращения государственных финансов Кабардино-балкарской республики
Настоящая Государственная программа "Управление государственными финансами, государственным долгом и межбюджетными отношениями в Кабардино-Балкарской Республике" (далее - Программа) подготовлена в целях реализации единой бюджетной политики, необходимой для устойчивого развития экономики Кабардино-Балкарской Республики и функционирования бюджетной системы, на основании Перечня государственных программ, утвержденного Распоряжением Правительства Кабардино-Балкарской Республики от 7 февраля 2013 года N 74-рп, в соответствии с Постановлением Правительства Кабардино-Балкарской Республики от 20 июля 2011 года N 202-ПП "О порядке разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Кабардино-Балкарской Республики".
Программа определяет основные направления (цели) развития и функционирования бюджетной системы Кабардино-Балкарской Республики, системы управления государственным долгом, системы межбюджетных отношений, а также финансовое обеспечение и механизмы реализации предусматриваемых мероприятий и показатели их результативности.
Ответственным исполнителем Программы является Министерство финансов Кабардино-Балкарской Республики. Программа направлена на регулирование бюджетной, межбюджетной и долговой сферы, основным потребителем услуг которой выступает Кабардино-Балкарская Республика в целом, при этом непосредственные потребители (физические и юридические лица) как таковые отсутствуют.
Министерство финансов Кабардино-Балкарской Республики (далее - Минфин Кабардино-Балкарской Республики) осуществляет функции главного распорядителя средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики, предусмотренных на содержание Министерства и реализацию возложенных на него функций, осуществляет методологическую помощь и контроль деятельности финансовых органов муниципальных образований.
Сбалансированность республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики, безусловное выполнение расходных обязательств, эффективное управление государственным долгом, совершенствование межбюджетных отношений и соблюдение бюджетного законодательства являются основными и наиболее значимыми направлениями деятельности Минфина Кабардино-Балкарской Республики, которые одновременно характеризуют состояние и перспективы развития бюджетной системы Кабардино-Балкарской Республики.
Устойчивая система государственных финансов и утверждаемые основные направления реализации бюджетной политики Кабардино-Балкарской Республики играют одну из ключевых ролей в модернизации экономики республики, создании условий для повышения ее эффективности и конкурентоспособности, долгосрочного устойчивого развития и улучшения инвестиционного климата в рамках реализации стратегии долгосрочного экономического развития Кабардино-Балкарской Республики.
Процесс реформирования системы управления государственными финансами Кабардино-Балкарской Республики осуществлялся в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы. Были реализованы последовательные процессы реформирования бюджетного процесса в целях совершенствования системы управления региональными финансами, повышения эффективности бюджетных расходов и перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированного на конечный результат.
Была проведена работа по формированию нормативно-правовой и организационной базы регулирования бюджетных и межбюджетных отношений. Поэтапно внедрялись инструменты бюджетирования, ориентированного на результат: введение практики докладов о результатах и об основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, разработка республиканских целевых программ, формирование государственных заданий, конкурсный порядок отбора вновь принимаемых расходных обязательств. Успешно реализованы проекты по автоматизации процессов планирования и исполнения бюджета, осуществления государственных закупок, исполнения бюджета по казначейской системе. Введен мониторинг качества управления финансами главными распорядителями средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики.
В результате удалось не только существенно повысить эффективность и результативность работы исполнительных органов государственной власти Кабардино-Балкарской Республики и органов местного самоуправления, но и создать условия для улучшения социально-экономической обстановки и инвестиционного климата в республике.
В бюджетный процесс внедрены элементы бюджетирования, ориентированного на результат, вследствие чего достигнуты следующие результаты:
- приняты и опубликованы нормативные правовые акты, необходимые для организации бюджетного процесса, отвечающего новым требованиям бюджетного законодательства;
- создана формализованная методика оценки финансовых последствий предоставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сборов;
- осуществлен переход к среднесрочному финансовому планированию;
- внедрена система казначейского исполнения республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики и местных бюджетов;
- модернизирована система бюджетного учета и отчетности;
- сформирована нормативно-правовая база для повышения доступности и качества государственных и муниципальных услуг, внедрения государственных и муниципальных заданий, расширения самостоятельности и ответственности учреждений за их выполнение;
- начат процесс внедрения программно-целевых методов планирования в практику бюджетного процесса в Кабардино-Балкарской Республике;
- внедрен конкурсный порядок отбора принимаемых расходных обязательств;
- осуществляется мониторинг качества управления государственными финансами исполнительными органами государственной власти и органами местного самоуправления;
- обеспечена прозрачность бюджетной системы и публичность бюджетного процесса в Кабардино-Балкарской Республике;
- автоматизирован процесс планирования и осуществления государственных закупок;
- автоматизирован процесс составления и исполнения республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики.
Реализация данных мероприятий создала необходимые условия для повышения эффективности и открытости управления государственными финансами и позволила внедрить новые механизмы для повышения его качества. Развитие бюджетного законодательства и бюджетной системы Российской Федерации в целом ставит задачи по дальнейшему совершенствованию и развитию бюджетного процесса в Кабардино-Балкарской Республике.
Так, начиная с 2011 года в целях повышения эффективности расходов республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики и качества управления главными распорядителями средствами республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики, в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации о бюджетной политике в 2010 - 2012 годах и Программой повышения эффективности бюджетных расходов Кабардино-Балкарской Республики на период до 2013 года, утвержденной Распоряжением Правительства Кабардино-Балкарской Республики от 3 декабря 2010 года N 513-рп, Приказом Минфина Кабардино-Балкарской Республики от 28 декабря 2011 года N 113 утверждено Положение и проводится мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики (далее - мониторинг, главные распорядители).
Основными целями проведения мониторинга являются повышение качества планирования и исполнения республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики, соблюдение требований бюджетного законодательства главными распорядителями, а также стимулирование главных распорядителей к повышению качества управления бюджетными ассигнованиями на стадии планирования и исполнения республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики и формирования отчетности.
Мониторинг в первую очередь направлен на выявление имеющихся у главных распорядителей недостатков и нарушений, а также факторов, негативно влияющих на качество финансового менеджмента, в целях их устранения и повышения качества деятельности главных распорядителей.
Важным направлением деятельности Минфина Кабардино-Балкарской Республики с точки зрения соблюдения баланса ресурсов бюджетной системы является формирование и развитие межбюджетных отношений и межбюджетное регулирование. В связи с этим особое внимание уделяется распределению финансовой помощи из республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики муниципальным образованиям и созданию для органов местного самоуправления условий для эффективного исполнения своих полномочий и бюджетов муниципальных образований.
В настоящее время накоплен опыт межбюджетного регулирования с использованием субсидиарных форм предоставления финансовой помощи. Однако оценка результативности и эффективности предоставления субсидий в измеримых показателях не производилась и, как правило, сводилась к качественным суждениям. В связи с этим в настоящей Программе учтены основные положения Концепции межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года, одобренной Распоряжением Правительства Российской Федерации от 8 августа 2009 года N 1123-р.
Оптимальное соотношение инструментов межбюджетного регулирования, ориентированных на выравнивание и сбалансированность местных бюджетов, является залогом успешного и устойчивого развития муниципалитетов.
В целях реализации задач настоящей Программы проведен анализ текущего состояния системы управления государственными финансами Кабардино-Балкарской Республики, который позволил выявить возможности и преимущества развития бюджетной системы и имеющиеся недостатки и негативные факторы.
В целом состояние системы управления государственными финансами Кабардино-Балкарской Республики можно охарактеризовать следующим образом:
1) проект республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики подготавливается качественно и в установленные сроки;
2) создана нормативно-правовая база для перехода к программно-целевым инструментам планирования;
3) бюджетный процесс полностью автоматизирован и максимально прозрачен;
4) недостаток бюджетных средств ограничивает возможности развития экономики Кабардино-Балкарской Республики;
5) собираемость налоговых доходов, зачисляемых в республиканский бюджет Кабардино-Балкарской Республики, остается низкой;
6) отсутствует взаимосвязь бюджетного планирования со стратегическим;
7) сохраняется довольно высокая дифференциация муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности;
8) программно-целевые методы планирования применяются недостаточно широко.
Также необходимо учитывать, что на состояние системы управления государственными финансами Кабардино-Балкарской Республики могут повлиять следующие факторы:
1) изменения макроэкономической ситуации;
2) изменения в мировой финансовой системе;
3) изменения в финансовой системе Российской Федерации;
4) перераспределение полномочий между уровнями бюджетной системы Российской Федерации;
5) неоправданное увеличение расходных обязательств Кабардино-Балкарской Республики;
6) снижение темпов социально-экономического роста Кабардино-Балкарской Республики;
7) низкое качество прогноза социально-экономического роста Кабардино-Балкарской Республики (при составлении проекта республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики).
Данные факторы являются наиболее значимыми рисками при реализации настоящей Программы.
В настоящее время процесс разработки и принятия республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики упорядочен. Проект закона о республиканском бюджете Кабардино-Балкарской Республики на очередной финансовый год и на плановый период принимается в конце текущего финансового года. Таким образом, главные распорядители располагают лимитами бюджетных обязательств с начала очередного финансового года.
Автоматизирован процесс кассового исполнения республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики. Прозрачность бюджетного процесса обеспечивается путем проведения публичных слушаний по проекту республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики, его независимой экспертизы и размещения в сети "Интернет" отчетов о его исполнении.
При этом возникают и проблемные ситуации: отсутствует увязка стратегического и бюджетного планирования, структура и динамика бюджетных расходов недостаточно увязаны с целями государственной политики, продолжает расширяться бюджетная сеть.
Кроме того, отсутствуют стандарты качества оказываемых государственных услуг, что не позволяет оценить эффективность бюджетных расходов, направляемых на обеспечение деятельности учреждений, предоставляющих государственные услуги, и, соответственно, провести их оптимизацию.
Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления путем совершенствования существующей нормативной правовой базы, регулирующей межбюджетные отношения, и методик распределения межбюджетных трансфертов должно исключить высокую степень дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований и дать четкую оценку обоснованности предоставления межбюджетных субсидий и иных межбюджетных трансфертов.
Проведение мониторинга и анализа качества финансового менеджмента главных распорядителей и органов местного самоуправления, принятие соответствующих мер должны снизить, а в лучшем случае - исключить просроченную кредиторскую задолженность получателей бюджетных средств, свидетельствующую о ненадлежащем исполнении республиканского и (или) местного бюджета и низком качестве управления бюджетными средствами.
Финансовый кризис 2009 года наглядно показал зависимость экономики Российской Федерации от ухудшения ситуации на мировом финансовом рынке, что незамедлительно сказалось и на экономике Кабардино-Балкарской Республики, о чем свидетельствуют результаты исполнения республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики за 2010 - 2012 годы.
Риск необоснованного наращивания объемов государственного долга и расходов на обслуживание долговых обязательств должен минимизироваться более качественным его управлением. В соответствии с задачами долговой политики Кабардино-Балкарская Республика должна последовательно проводить активную политику управления долгом, направленную на замену дорогих и коротких банковских кредитов более дешевыми и долгосрочными займами.
Решения о привлечении заемных средств на погашение дефицита бюджета должны иметь определенный инвестиционный эффект и в перспективе стать предпосылкой для увеличения доходной базы республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики.
II.Приоритеты государственной политики по управлению государственными финансами, государственным долгом и развитием межбюджетных отношений в Кабардино-балкарской республике, цели, задачи, целевые показатели, характеризующие достижение целей и решение задач, ожидаемые конечные результаты программы, сроки и этапы ее реализации
Целями реализации настоящей Программы являются:
1) обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы и совершенствование организации бюджетного процесса;
2) эффективное управление государственным долгом;
3) совершенствование системы межбюджетных отношений;
4) обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства.
Достижение первой цели подразумевает осуществление бюджетной политики, направленной на повышение эффективности управления государственными финансами Кабардино-Балкарской Республики. В качестве одного из приоритетов бюджетной политики на долгосрочной основе является осуществление комплекса мер по реструктуризации и оптимизации расходных обязательств Кабардино-Балкарской Республики, повышению эффективности бюджетных расходов и обеспечение прозрачности бюджетного процесса.
Для достижения данной цели необходимо решить задачи, направленные на:
своевременную и качественную подготовку проекта республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики;
обеспечение исполнения расходных обязательств и республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики, формирование бюджетной отчетности;
повышение эффективности бюджетных расходов Кабардино-Балкарской Республики;
повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики;
обеспечение прозрачности бюджетного процесса и доступности информации о состоянии государственных финансов Кабардино-Балкарской Республики.
Второй целью Программы является эффективное управление государственным долгом Кабардино-Балкарской Республики, что предполагает выработку и реализацию бюджетной политики в сфере управления государственным долгом с учетом и исходя из максимально эффективного выполнения расходных обязательств.
Для достижения поставленной цели предусматривается решение задач, направленных на:
обеспечение экономически обоснованного и безопасного объема и структуры государственного долга Кабардино-Балкарской Республики;
сокращение стоимости обслуживания и совершенствование механизмов управления государственным долгом Кабардино-Балкарской Республики.
Следующая цель Минфина Кабардино-Балкарской Республики - совершенствование системы межбюджетных отношений, предполагающее создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления, в том числе и через повышение эффективности и результативности предоставления межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики бюджетам муниципальных образований.
Достижение данной цели предполагает поиск оптимального сочетания инструментов межбюджетного регулирования, предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований с учетом их эффективности и результативности. Оно напрямую связано с реализацией следующих задач:
выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики;
повышение финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики;
создание условий для эффективного управления муниципальными финансами и исполнения расходных обязательств муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики.
Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства в условиях внедрения и использования новых бюджетных инструментов и расширения полномочий получателей бюджетных средств является четвертой целью деятельности Минфина Кабардино-Балкарской Республики. Данная цель непосредственно связана с решением следующих задач:
обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства;
предупреждение и предотвращение нарушений финансовой дисциплины и бюджетного законодательства;
координация и методологическое обеспечение осуществления внутреннего финансового контроля главными распорядителями средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики.
Система целей, задач и показателей результатов деятельности Минфина Кабардино-Балкарской Республики приведена в приложении N 1 к настоящей Программе.
Ожидаемые результаты исполнения Программы
Целевые индикаторы достижения результатов настоящей Программы представлены в приложении N 1 к настоящей Программе.
Итогами реализации настоящей Программы станет управление государственными финансами, государственным долгом и межбюджетными отношениями в соответствии с принципами эффективного и ответственного управления государственными финансами, преодоление имеющихся недостатков, минимизация последствий реализации внешних угроз и снижение потенциального возникновения внутренних угроз. Реализация предусмотренных Программой мероприятий позволит обеспечить:
1) повышение качества управления региональными финансами;
2) сокращение объема предоставленных налоговых льгот;
3) использование резервов дополнительных доходов республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики и местных бюджетов;
4) обеспечение расходных обязательств Кабардино-Балкарской Республики средствами республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики в полном объеме;
5) формирование более 80 процентов расходов республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики в виде программных расходов;
6) гарантированное исполнение долговых обязательств Кабардино-Балкарской Республики;
7) оперативное исполнение республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики в рамках действующего бюджетного законодательства;
8) своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении республиканского и консолидированного бюджетов Кабардино-Балкарской Республики;
9) создание условий для эффективного выполнения полномочий местного самоуправления;
10) совершенствование существующих механизмов и методик предоставления межбюджетных трансфертов;
11) открытость и доступность информации о деятельности Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики по осуществлению бюджетного процесса на всех его стадиях;
12) эффективное выполнение функций Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики.
Сроки реализации Программы - 2014 - 2020 годы.
III.Обобщенная характеристика основных мероприятий программы
Для достижения заявленных целей и решения поставленных задач в рамках настоящей Государственной программы предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
1) нормативное правовое регулирование планирования и исполнения бюджета;
2) создание и развитие нормативной правовой и методической базы по повышению доступности и качества государственных (муниципальных) услуг;
3) развитие системы государственного и муниципального финансового контроля;
4) обеспечение открытости и прозрачности общественных финансов;
5) проведение процедур конкурсного отбора принимаемых расходных обязательств;
6) нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение по вопросам финансового менеджмента главных распорядителей;
7) нормативное правовое регулирование в сфере управления государственным долгом Кабардино-Балкарской Республики;
8) обслуживание государственного долга Кабардино-Балкарской Республики;
9) планирование ассигнований на исполнение государственных гарантий;
10) планирование административных расходов по управлению государственным долгом и государственными финансовыми активами;
11) нормативное правовое регулирование и мониторинг состояния муниципального долга;
12) актуализация форм и механизмов предоставления межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики;
13) повышение эффективности предоставления нецелевых межбюджетных трансфертов;
14) повышение эффективности предоставления и использования межбюджетных субсидий;
15) выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики;
16) поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики;
17) поощрение достижения наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления;
18) предоставление дополнительной финансовой помощи в виде бюджетных кредитов бюджетам муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики;
19) внедрение и эксплуатация автоматизированных систем управления государственными финансами Кабардино-Балкарской Республики;
20) оценка качества управления муниципальными финансами;
21) использование мер ограничительного и стимулирующего характера, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами;
22) методическая поддержка реализации мероприятий по повышению качества управления финансами муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики;
23) управление Программой.
IV.Основные меры государственного регулирования и управление рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей программы
Утратил силу
V.Ресурсное обеспечение программы
Финансовое обеспечение программных мероприятий осуществляется в пределах средств, предусмотренных законом Кабардино-Балкарской Республики о республиканском бюджете Кабардино-Балкарской Республики на очередной финансовый год и на плановый период.
Оценка ресурсного обеспечения Программы и их распределение по направлениям деятельности на следующие 6 лет представлена в приложении N 4 к настоящей Программе.
В ходе реализации Программы следует учитывать возникновение финансовых рисков, связанных с социально-экономическими факторами, инфляцией, дефицитом бюджетных средств, ростом стоимости ресурсов на рынке капитала и др., что может повлечь невыполнение запланированных мероприятий в полном объеме.
В этом случае объемы средств, необходимых для финансирования мероприятий Программы в текущем (очередном) году, уточняются и в случае необходимости вносятся соответствующие предложения о внесении изменений в закон Кабардино-Балкарской Республики о республиканском бюджете Кабардино-Балкарской Республики на очередной финансовый год и на плановый период.
Оценка расходов на текущее содержание Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики произведена исходя из потребностей в кадровом и материально-техническом обеспечении в соответствии с Федеральным законом от 6 октября 1999 г. N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации", Указом Президента Кабардино-Балкарской Республики от 20 июля 2007 г. N 47-УП "О денежном вознаграждении лиц, замещающих государственные должности Кабардино-Балкарской Республики, и денежном содержании государственных гражданских служащих Кабардино-Балкарской Республики", Указом Президента Кабардино-Балкарской Республики от 8 августа 2007 г. N 55-УП "Об оплате труда работников органов государственной власти Кабардино-Балкарской Республики, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Кабардино-Балкарской Республики", Постановлением Правительства Кабардино-Балкарской Республики от 12 августа 2008 г. N 189-ПП "О нормативных расходах на содержание органов государственной власти Кабардино-Балкарской Республики", а также с учетом прогноза показателей инфляции на 2012 - 2016 годы в соответствии с прогнозом социально-экономического развития Кабардино-Балкарской Республики.
Таблица 1
Ресурсное обеспечение Программы
(тыс. рублей)
| Источник финансирования | Оценка расходов, тыс. рублей | ||||||
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | |
| всего | 976509,3 | 827699,4 | 832963,7 | 875030,9 | 868399,1 | 892801,2 | 903283,3 |
| республиканский бюджет Кабардино-Балкарской Республики | 976509,3 | 827699,4 | 832963,7 | 875030,9 | 868399,1 | 892801,2 | 903283,3 |
| федеральный бюджет | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| бюджеты муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Указанные объемы ресурсного обеспечения Программы носят индикативный характер.
Финансовое обеспечение настоящей Программы определено исходя из условий 2012 года с учетом индексации заработной платы и материальных затрат, осуществляется за счет средств, предусмотренных в республиканском бюджете Кабардино-Балкарской Республики на содержание Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики и подведомственных учреждений, на мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов, предоставление межбюджетных трансфертов, и включает в себя резервированные источники республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики.
V-1. Основные меры государственного
регулирования и управление рисками с целью
минимизации их влияния на достижение целей Программы
Ответственным исполнителем, осуществляющим формирование, реализацию, внесение изменений и контроль за ходом реализации Программы, является Министерство финансов Кабардино-Балкарской Республики.
Реализация мероприятий Программы осуществляется структурными подразделениями Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики.
Соисполнители Программы отсутствуют.
Министерство финансов Кабардино-Балкарской Республики ежегодно уточняет объемы затрат на обеспечение своей деятельности по выполнению программных мероприятий и осуществляет подготовку предложений по финансированию мероприятий Программы в проект республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики на очередной финансовый год и на плановый период.
Министерство финансов Кабардино-Балкарской Республики обеспечивает исполнение программных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов бюджетного финансирования, разрабатывает предложения по продлению сроков реализации мероприятий и несет ответственность за несвоевременное выполнение мероприятий соответствующих разделов Программы.
Министерство финансов Кабардино-Балкарской Республики как ответственный исполнитель:
осуществляет текущее управление реализацией Программы;
в соответствии с действующим законодательством несет ответственность за реализацию Программы и обеспечивает целевое и эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию;
с учетом выделяемых ежегодно на реализацию Программы средств распределяет их по программным мероприятиям;
организует использование информационных технологий в целях управления Программой и контроля за ходом ее реализации.
Результативность Программы оценивается на основе целевых показателей, определенных для оценки эффективности реализуемых мероприятий Программы.
Отчет о ходе реализации и оценке эффективности Программы представляется в порядке, установленном Постановлением Правительства Кабардино-Балкарской Республики от 20 июля 2011 г. N 202-ПП "О Порядке разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Кабардино-Балкарской Республики".
При реализации настоящей Программы исходя из проведенного анализа возможно возникновение следующих рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов. Риски исполнения программы приведены в таблице 2.
Таблица 2
Степень влияния рисков
на управление Программой
| Наименование | Степень влияния | Управление |
| Внешние факторы | ||
| 1. Изменение экономической ситуации в мировой и российской финансовой системе, в том числе изменение экономической ситуации, влекущее снижение собственного доходного потенциала консолидированного бюджета Кабардино-Балкарской Республики | Высокая | Для снижения негативного влияния возникающих внешних рисков возможно проведение оптимизации и приоритезации бюджетных расходов, создание резервных источников средств |
| 2. Снижение темпов социально-экономического роста Кабардино-Балкарской Республики | Средняя | |
| Внутренние факторы | ||
| 1. Неоправданное увеличение объемов бюджетных расходов | Высокая | Наличие формализованного порядка распределения принимаемых расходных обязательств |
| 2. Необоснованное и неэффективное увеличение государственного долга и дефицита республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики | Средняя | Анализ и принятие мер со стороны Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики в рамках собственных полномочий |
Контроль за ходом реализации Программы осуществляет Правительство Кабардино-Балкарской Республики.
Минфин Кабардино-Балкарской Республики:
реализует мероприятия Программы, вносит в нее изменения в соответствии с установленными требованиями и несет ответственность за достижение целевых индикаторов и показателей Программы, а также конечных результатов ее реализации;
представляет по запросу Министерства экономического развития Кабардино-Балкарской Республики сведения, необходимые для проведения мониторинга реализации Программы;
проводит оценку эффективности мероприятий;
запрашивает у главных распорядителей средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики и органов местного самоуправления информацию, необходимую для проведения оценки эффективности Государственной программы и подготовки отчета о ходе реализации и оценке эффективности Программы;
рекомендует главным распорядителям средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики и органам местного самоуправления осуществлять разработку нормативных актов для выполнения мероприятий Программы;
подготавливает годовой отчет о ходе реализации и оценке эффективности Программы и предоставляет его в Министерство экономического развития Кабардино-Балкарской Республики;
подготавливает доклад о ходе реализации Программы в соответствии с решением Правительства Кабардино-Балкарской Республики и вносит на заседание Правительства Кабардино-Балкарской Республики.
Годовой отчет о ходе реализации и оценке эффективности Программы размещается на официальном сайте Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики.
Оценка эффективности реализации государственных программ осуществляется в соответствии с методикой оценки эффективности на основании методических рекомендаций.
VI.Оценка планируемой эффективности программы
Оценка результативности реализации Государственной программы осуществляется исходя из степени достижения целей, задач и запланированных показателей Минфина Кабардино-Балкарской Республики. Запланированные показатели результатов по большинству основных целей и задач имеют постоянный характер.
При оценке результативности бюджетных расходов Минфина Кабардино-Балкарской Республики как субъекта бюджетного планирования следует учитывать специфику его деятельности, которая лишь частично направлена непосредственно на потребителей услуг (физических и юридических лиц). В бюджетной и долговой сфере, а также других сферах, потребителем услуг в которых является Кабардино-Балкарская Республика в целом, количественные показатели недостаточно полно характеризуют степень достижения основных направлений и тактических задач. Для оценки результативности бюджетных расходов в краткосрочном периоде приведенные в настоящей Программе (приложение N 1) количественные показатели дополнены показателями качественными, которые в совокупности характеризуют эффективность использования бюджетных средств Минфином Кабардино-Балкарской Республики.
При оценке эффективности реализации настоящей Программы основным направлениям и задачам, необходимым для достижения указанных целей, установлен весовой коэффициент в общей доле достижения соответствующей цели и задачи в увязке со степенью значимости влияния на качество исполнения Программы.
Выполнение качественного показателя предусматривает его выполнение либо невыполнение, то есть показатель "да" соответствует 100 процентам выполнения данного показателя и соответственно показатель "нет" - 0 процентов.
Расчет фактического выполнения поставленных целей выполняется по формуле:
, где:
- значение выполнения цели ;
- удельный вес задачи (определяется по таблице 3 );
- значение степени выполнения задачи.
Таблица 3
Весовые коэффициенты,
присваиваемые задачам
| N п/п | Задача | Удельный вес |
| 1.1. | Своевременная и качественная подготовка проекта республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики | 0,2 |
| 1.2. | Обеспечение исполнения расходных обязательств и республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики, формирование бюджетной отчетности | 0,2 |
| 1.3. | Повышение эффективности бюджетных расходов Кабардино-Балкарской Республики | 0,2 |
| 1.4. | Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики | 0,2 |
| 1.5. | Обеспечение прозрачности бюджетного процесса и доступности информации о состоянии государственных финансов Кабардино-Балкарской Республики | 0,2 |
| 2.1. | Обеспечение экономически обоснованного и безопасного объема и структуры государственного долга Кабардино-Балкарской Республики | 0,5 |
| 2.2. | Сокращение стоимости обслуживания и совершенствование механизмов управления государственным долгом Кабардино-Балкарской Республики | 0,5 |
| 3.1. | Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики | 0,4 |
| 3.2. | Повышение финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики | 0,3 |
| 3.3. | Создание условий для эффективного управления муниципальными финансами и исполнения расходных обязательств муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики | 0,3 |
| 4.1. | Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства | 0,4 |
| 4.2. | Предупреждение и предотвращение нарушений финансовой дисциплины и бюджетного законодательства | 0,3 |
| 4.3. | Координация и методологическое обеспечение осуществления внутреннего финансового контроля главными распорядителями средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики | 0,3 |
Общая оценка реализации Государственной программы производится по формуле:
, где:
- итоговая оценка реализации Программы.
При этом в случае если процентам, Программа считается выполненной. В случае если процентов, Программа считается невыполненной.
По результатам оценки ответственный исполнитель вносит предложения по корректировке Программы и (или) перераспределению финансовых ресурсов на реализацию мероприятий настоящей Программы.
Приложения
2013-07-01 Приложение к Постановлению от 01 июля 2013 года № 185-ПП Программа
2013-07-01 Приложение к Постановлению от 01 июля 2013 года № 185-ПП
2013-07-01 Приложение к Постановлению от 01 июля 2013 года № 185-ПП Показатель