Приложение к Постановлению от 05.06.2012 г № 232 Порядок
Порядок перечисления в местный Бюджет Г.О. Баксан остатков средств с соответствующих счетов, на которых отражаются операции со средствами муниципальных бюджетных Учреждений Г.О. Баксан, а также их возврата на указанные счета
1.Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" ("Собрание законодательства РФ", 2010, N 19, ст. 2291) и устанавливает правила: обеспечения Финансовым управлением г.о. Баксан (далее - финансовый орган) перечисления в местный бюджет остатков средств со счета территориального органа Федерального казначейства (далее - орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетных учреждений), открытого в учреждении Центрального банка РФ в соответствии с законодательством РФ для учета операций со средствами бюджетных учреждений г.о. Баксан (далее - Счет), а также их возврата из бюджета г.о. Баксан на Счет до 31 декабря текущего финансового года; обеспечения финансовым органом проведения кассовых выплат бюджетных учреждений г.о. Баксан (далее - бюджетное учреждение) со Счета.
2.Финансовый орган, ежедневно, не позднее 16 часов 00 минут местного времени направляет в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетные документы на списание остатка средств, учтенного на установленную дату на Счете, для их перечисления на счет территориального органа Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40204 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов. Средства местного бюджета" (далее - счет N 40204).
3.Финансовый орган осуществляет кассовые выплаты со Счета в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными учреждениями в отдел исполнения бюджета, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетного учреждения, платежных документов, оформленных в установленном порядке (далее - платежные документы).
4.Финансовый орган осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм: поступивших (перечисленных) на счет N 40204 со Счета; перечисленных (поступивших) со счета N 40204 на Счет.
Территориальный орган Федерального казначейства ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляет в финансовый орган сведения о суммах средств, фактически поступивших на счет N 40204 со Счета, а также перечисленных со счета N 40204 на Счет.
Представление в финансовый орган информации, установленной настоящим Порядком, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства на бумажных носителях и в электронном виде в согласованных форматах файлов.
5.Перечисление средств со Счета на счет N 40204 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
6.Возврат средств со счета N 40204 на Счет в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года.
7.Средства со счета N 40204 перечисляются на Счет на основании платежных документов.
Платежный документ на перечисление средств со счета N 40204 на Счет формируется органом, осуществляющим ведение лицевых счетов бюджетных учреждений.
8.По решению руководителя финансового органа или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в территориальный орган Федерального казначейства может быть направлен дополнительный расчетный документ с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа".
9.Расчетный документ, предусмотренный пунктом 7 настоящего Порядка, составляется в целых цифрах.
Территориальный орган Федерального казначейства проверяет расчетный документ на правильность его оформления.
Показатели расчетного документа должны соответствовать следующим требованиям: дата составления расчетного документа не должна быть позже даты текущего рабочего дня; дата, на которую должны быть перечислены средства со счета N 40204 на Счет, должна быть не ранее даты текущего рабочего дня; реквизиты Счета, указанные в расчетном документе, должны соответствовать информации о реквизитах Счета, имеющейся в территориальном органе Федерального казначейства.
В случае, если содержание расчетного документа не соответствует установленным требованиям, территориальный орган Федерального казначейства в порядке, установленном Федеральным казначейством, направляет финансовому органу Протокол (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина отказа в исполнении расчетного документа.
В случае, если расчетный документ соответствует установленным требованиям, территориальный орган Федерального казначейства осуществляет подготовку и направление в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств со счета N 40204 на Счет.
10.Расчетный документ может быть отозван финансовым органом до момента начала формирования территориальным органом Федерального казначейства расчетного документа.
Для отзыва расчетного документа финансовый орган представляет в территориальный орган Федерального казначейства запрос на аннулирование расчетного документа по форме и в порядке, установленном финансовым органом, по согласованию с территориальным органом Федерального казначейства.