Приложение к Постановлению от 05.08.2011 г № 1692 Рекомендация
Рекомендации по составлению технико-экономического обоснования (ТЭО)
ТЭО должно включать следующие разделы:
1.Общее описание проекта
2.Общее описание предприятия
3.Описание продукции и услуг
4.Маркетинг-план
5.Производственный план
6.Календарный план
7.Финансовый план
1.Общее описание проекта
Наименование предлагаемого проекта (как можно отразить, что произойдет в рамках проекта и чем занимается предприятие, например: "Расширение торговой или производственной деятельности, организация мастерской и т.д.). Суть проекта. Направление деятельности по проекту. Что нужно сделать для того, чтобы проект был реализован. Текущее состояние проекта. Социальная направленность проекта (его значение для района, округа, города). Основные результаты успешной реализации проекта (пример: организация выпуска нового вида продукции, увеличение оборотов компании на 40% в течение года, организация дополнительно 7 рабочих мест, снижение издержек на единицу продукции на 20%, удовлетворение потребностей жителей округа в косметологических услугах и т.п.).
Обязательно надо указать:
- Количество вновь создаваемых рабочих мест
- Планируемый рост оборота (в %)
2.Общее описание предприятия.
Направление деятельности в настоящее время. Начата ли практическая деятельность? (если нет, то почему) Наличие производственных помещений (в собственности/в аренде/другое: площадь, срок действия договора и т.д.). Численность занятых в настоящее время (перечислить должности (штатное расписание)). Готовность к началу реализации проекта. Проводится ли в отношении предприятия процедура ликвидации/банкротства? Не приостановлена ли деятельность организации в порядке, предусмотренном Кодексом РФ об административных правонарушениях на день рассмотрения заявки на участие в конкурсе?
Необходимо заполнить:
| N п/п | Вид деятельности | Выручка за последний год, руб. | Доля в общей выручке (%) за последний год | С какого момента осуществляется данный вид деятельности |
3.Описание продукции и услуг
Перечень и краткое описание товаров и услуг, предлагаемых в рачках настоящего проекта. Их отличительные особенности и степень готовности (разработка, опытный образец, первая партия и т.п.). При наличии представляются отзывы экспертов или потребителей о качестве и свойствах продукции.
4.Маркетинг-план
Кто является потенциальным потребителем продукции (товаров, услуг)? Каким образом будет осуществляться сбыт продукции? Каковы географические пределы сбыта продукции (микрорайон, город и т.д.)? Каковы конкурентные преимущества и недостатки имеет продукция? Уровень спроса на продукцию (в т.ч. прогнозируемый)? Каким способом планируется стимулировать сбыт продукции (товаров, услуг)? Возможные риски при реализации проекта?
5.Производственный план
Необходимо дать краткое описание технологической цепочки предприятия. Как будет создаваться (создается) продукция (оказываются услуги, осуществляется торговля)? Какие сырье, товары и материалы предполагается использовать, источники их получения? Какие технологические процессы и оборудование будут использованы? Достаточно ли имеющихся в настоящее время помещении, оборудования и персонала для реализации проекта? Если в технологическую цепочку предприятия встроены прочие организации, то необходимо описать их роль в реализации проекта.
Обязательно надо указать:
- планируемая численность сотрудников на период реализации проекта (всего по организации непосредственно занятых в реализации проекта).
6.Календарный план
Перечень основных этапов реализации проекта и потребность в финансовых ресурсах для их реализации.
Надо заполнить:
| N п/п | Наименование этапа проекта | Дата начала | Дата окончания | Стоимость этапа |
(примеры этапов проекта: приобретение оборудования, монтаж оборудования, получение лицензии, подбор персонала; проведение ремонта производственного помещения и т.д.)
Обязательно надо указать: дату достижения полной производственной мощности.
7.Финансовый план.
Объем и назначение финансовой поддержки: каков объем необходимых для реализации проекта финансовых ресурсов (общая стоимость проекта, в т.ч. средства (субсидия), собственные средства). Текущие финансовые обязательства (банковский кредит, заем физического лица, задолженность по оплате аренды), если есть, то условия возврата (%, сроки, проч.)
Обязательно надо указать:
- на какие цели планируется направить средства
Например:
Финансовые средства планируется направить на:
1) приобретение основных средств: _______________________ руб.;
2) ремонт помещения: ___________________________________ руб.:
3) ____________________________________________________ руб.;
4) ____________________________________________________ руб.
5) и т.д.
- в каком объеме вкладываются (ранее вложены) собственные средства
Например:
Направления расходования средств:
- заработная плата ______________________________________ руб.;
- аренда _______________________________________________ руб.;
- приобретение основных средств _________________________ руб.;
- приобретение оборотных средств ________________________ руб.;
- другое (указать) ________________________________________ руб.
Финансовый прогноз (заполняются графы, относящиеся к Вашей системе налогообложения)
| Месяц, порядковый номер/название | ||||||||||||
| Выручка (доходы), руб. | ||||||||||||
| Сумма налога (6%), руб. | ||||||||||||
| Расходы, руб. | ||||||||||||
| Прибыль (выр.-расх.), руб. | ||||||||||||
| Рент-ть, % (приб./выр.)* 100 | ||||||||||||
| Сумма налога (15%), руб. | ||||||||||||
| Сумма налога (общепр. система налогообл.) | ||||||||||||
| Заработная плата, руб. | ||||||||||||
| Начисления на зп, руб. | ||||||||||||
| Прочие налоги, руб. | ||||||||||||
| Общая сумма налогов, руб. | ||||||||||||
| Сумма налогов нарастающим итогом* |
| Месяц, порядковый номер/название | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| Выручка (доходы), руб. | ||||||||||||
| Сумма налога (6%), руб. | ||||||||||||
| Расходы, руб. | ||||||||||||
| Прибыль (выр.-расх.), руб. | ||||||||||||
| Рент-ть, % (приб./выр.)* 100 | ||||||||||||
| Сумма налога (15%), руб. | ||||||||||||
| Сумма налога (общепр. система налогообл.) | ||||||||||||
| Заработная плата, руб. | ||||||||||||
| Начисления на зп, руб. | ||||||||||||
| Общая сумма налогов, руб. | ||||||||||||
| Сумма налогов нарастающим итогом* |
| Месяц, порядковый номер/название | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Выручка (доходы), руб. | ||||||||||||
| Сумма налога (6%), руб. | ||||||||||||
| Расходы, руб. | ||||||||||||
| Рент-ть, % (приб./выр.)* 100 | ||||||||||||
| Сумма налога (15%), руб. | ||||||||||||
| Сумма налога (общепр. система налогообл.) | ||||||||||||
| Заработная плата, руб. | ||||||||||||
| Начисления на зп, руб. | ||||||||||||
| Общая Сумма налогов, руб. | ||||||||||||
| Сумма налогов нарастающим итогом* |
* По строке "Сумма налогов нарастающим итогом" определяется, на каком месяце с начала Проекта поступления в бюджет города налоговых платежей сравняются (превысят) сумму предоставляемой субсидии (см. порядковый номер месяца).
Результаты и эффективность проекта
Описывается, что будет достигнуто по результатам реализации проекта, каковы планируемые экономические и социальные эффекты (здесь описывается почти то же самое, что и в резюме, но с уклоном на итоги и результаты)
А также:
1.Срок окупаемости инвестиций
2.Рентабельность
3.Величина чистой прибыли за время реализации проекта.
4.Чистая текущая стоимость проекта (NPV)
5.Внутренняя норма доходности (IRR)
Социально-экономические показатели реализации Проекта:
1.Бюджетная эффективность проекта.
2.Рабочие места:
2.1.количество создаваемых рабочих мест - ______, из них:
- для молодежи - _______;
- для безработных - ______;
2.2.количество сохраняемых рабочих мест - ______.
3.Прирост выручки за период реализации Проекта.