Приложение к Приказу от 25.01.2008 г № 9 Административный регламент
Административный регламент министерства финансов кабардино-балкарской республики по исполнению государственной функции "Ведение учета операций по кассовому исполнению республиканского бюджета кабардино-балкарской республики"
1.Общие положения
1.1 Ведение учета и контроль операций по кассовому исполнению республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики.
1.2.Исполнение государственной функции осуществляется в соответствии с:
Конституцией Российской Федерации,
Конституцией Кабардино-Балкарской Республики,
Положением Правительства КБР от 31 октября 2007 года N 282-ПП "О Министерстве финансов Кабардино-Балкарской Республики",
Приказом МФ РФ от 24 августа 2007 года N 72-н "Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности",
Положением об отделе бухгалтерского учета и отчетности по бюджету, а также федеральными и региональными законами о государственной гражданской службе, законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, финансовым, налоговым и хозяйственным законодательством, нормативными и методическими документами по вопросам организации бухгалтерского учета и составления отчетности.
Обеспечение финансово-хозяйственной деятельности аппарата Министерства финансов КБР осуществляется в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10 февраля 2006 г. N 25н.
1.3.Государственную функцию исполняет Министерство финансов Кабардино-Балкарской Республики совместно с Управлением Федерального казначейства по КБР, министерствами, ведомствами и муниципальными образованиями, осуществляющими государственную функцию по ведению учета.
II.Порядок исполнения государственной функции
2.1.Результатом исполнения государственной функции является своевременное и правильное выполнение операций по кассовому исполнению, для формирования полного и достоверного аналитического баланса.
2.1.Место нахождения исполняющих государственную функцию:
Кабардино-Балкарская Республика, г. Нальчик, ул. Головко, 2а, Министерство финансов КБР. Телефон приемной - 40-08-66, факс - 47-35-58.
Отдел налоговой политики, анализа и прогнозирования доходов, 1 этаж, кабинет N 8. Контактные телефоны: начальник отдела - 42-01-73; специалисты - 42-02-69.
Отдел организации исполнения бюджета, 3 этаж - операционный зал. Контактные телефоны: начальник отдела - 42-15-47; специалисты - 42-07-57.
Отдел бухгалтерского учета и отчетности по бюджету, 2 этаж, кабинеты N 34.
График работы: с 9:00 мин. до 18:00, перерыв с 13:00 мин. до 14:00 мин., выходные дни - суббота, воскресенье.
Консультации по составлению отчетности (исполнению) получают непосредственно от сотрудников отдела бухгалтерского учета и отчетности по бюджету, а также по телефону.
Контактные телефоны:
Начальник ОБУ и ОБ - 42-08-98
Зам. начальника ОБУ и ОБ - 42-15-28
Специалисты отдела - 42-15-28; 42-39-72 (по аппарату).
При необходимости информация министерствам, ведомствам, муниципальным образованиям направляется в виде разъяснительных писем.
2.3.Консультации проводятся на рабочем месте специалистов, оборудованном столом, стульями, рабочей станцией (т.е. компьютером) с доступом во все необходимые для работы программы и сетевые диски, при возможности предоставляется информация в распечатанном виде или по телефону с оборудованным таким же образом рабочим местом.
2.4.Должностное лицо, ответственное за предоставление консультаций, начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела налоговой политики, анализа и прогнозирования доходов, начальник отдела организации исполнения бюджета.
2.5.Ведение учета операций по кассовому исполнению республиканского бюджета осуществляется ежедневно и в установленные сроки на безвозмездной основе.
III.Административные процедуры
3.1.Отдел налоговой политики, анализа и прогнозирования доходов
3.1.1.Ведется ежедневный учет операций по кассовому исполнению республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики в программе Координационный центр "Система" на основании данных формы N 16, представляемых Управлением Федерального казначейства по Кабардино-Балкарской Республике, в соответствии с Соглашением по информационному взаимодействию между Управлением Федерального казначейства по Кабардино-Балкарской Республике и Министерством финансов Кабардино-Балкарской Республики.
3.1.2.Проводятся операции по обработке выписок органов Федерального казначейства (классифицируется каждый платеж для зачисления на расчетный счет 40201 Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики).
3.1.3.Ведется учет и анализ поступлений доходов в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации.
При наличии поступления средств на код бюджетной классификации 000 117 01020 02 0000 180 "Невыясненные поступления, зачисляемые в бюджеты субъектов Российской Федерации", Министерство финансов Кабардино-Балкарской Республики направляет в Управление Федерального казначейства по Кабардино-Балкарской Республике уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа.
3.1.4.Сотрудники отдела формируют и отправляют по каналам электронной связи в органы Федерального казначейства уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа.
3.1.5.Проверяют соответствие консолидированных бюджетов муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики на основании отчетов об исполнении бюджетов городских округов и муниципальных районов, представляемых финансовыми органами по каналам электронной связи "СКИФ-3", со сводной ведомостью кассовых поступлений Управления Федерального казначейства по Кабардино-Балкарской Республике.
3.2.Отдел организации исполнения бюджета
3.2.1 Отдел организации исполнения бюджета после проверки документов, представляемых ежедневно органами Федерального казначейства осуществляет списание средств с лицевых счетов главных распорядителей и получателей средств республиканского бюджета КБР.
После проведения списания в программном обеспечении отражаются кассовые расходы по республиканскому бюджету.
3.2.2.В отдел бухгалтерского учета и отчетности по бюджету представляются соответствующие документы:
1.Распоряжения на списание денежных средств с лицевых бюджетных счетов.
2.Распоряжения на списание денежных средств с лицевых внебюджетных счетов.
3.2.3.По результатам возврата на лицевой счет, открытый Министерством финансов КБР в УФК по КБР, денежных средств поставщиками осуществляется восстановление кассовых расходов главных распорядителей и получателей бюджетных средств.
В отдел бухгалтерского учета и отчетности по бюджету после восстановления кассовых расходов представляется:
1.Распоряжение на зачисление безналичных средств от поставщиков продукции (работ, услуг).
2.Распоряжение на зачисление безналичных средств от поставщиков продукции (работ, услуг) за счет внебюджетных средств.
3.3.Отдел бухгалтерского учета и отчетности по бюджету
3.3.1.Порядок ведения лицевых счетов бюджетополучателей
Осуществление зачисления средств на лицевые счета бюджетополучателей, внесенных наличными через банк, а также оформление платежных документов по финансированию из республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики, возврату средств, ошибочно зачисленных в бюджет.
1.Зачисление наличных средств на банковский счет осуществляется путем представления бюджетополучателями объявлений на взнос наличных средств в уполномоченный банк. Ежедневно сотруднику отдела бухгалтерского учета и отчетности по бюджету представляется выписка из банка. Данная выписка обрабатывается специалистом отдела бухгалтерского учета и отчетности, путем оформления платежных поручений на зачисление средств на единый бюджетный счет.
2.Ежедневно отдел бухгалтерского учета и отчетности по бюджету получает реестры на финансирование бюджетополучателей, обработав полученную документацию работник отдела оформляет платежные поручения на финансирование муниципальных образований и ряда других учреждений.
3.Консультации по оформлению какой-либо документации по взносу наличных средств бюджетополучатели получают у сотрудника отдела бухгалтерского учета и отчетности по бюджету или в банке при осуществлении взноса.
3.4.Порядок ведения операций по федеральным средствам
Ежедневно путем электронного документооборота УФК по КБР присылает информацию об оборотах на счете за предыдущий день. Специалист отдела бухгалтерского учета и отчетности по бюджету по данной документации выполняет операции по списанию федеральных средств, восстановлению, а также перечислению федеральных средств с единого счета бюджета на лицевые счета.
Для осуществления необходимых операций по федеральным средствам в отделе бухгалтерского учета и отчетности по бюджету обрабатываются Ведомость по движению свободного остатка средств бюджета, Ведомость по кассовым выплатам из бюджета (ежедневная), Сводная ведомость по кассовым выплатам из бюджета (ежедневная).
Между данными ведомостями по суммам отклонений не должно быть, если имеется отклонение, необходимо связаться с УФК по КБР с просьбой уточнить представленные данные.
Выполнив вышеперечисленные операции, специалист отдела бухгалтерского учета и отчетности по бюджету осуществляет контроль за правильностью внесенных операций путем сверки с ежедневным аналитическим балансом. Распечатав баланс, осуществляется контроль по всем проведенным операциям в отделе.
4.Порядок обжалования
Жалобы и предложения в письменной форме рассматриваются министром финансов Кабардино-Балкарской Республики или в судебном порядке.