Соглашение от 26.04.2004 г № Б/Н
О кассовом обслуживании исполнения республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики
26 апреля 2004 года г. Нальчик
В соответствии со статьей 43 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2004 год" Правительство Кабардино-Балкарской Республики в лице председателя Губина Г.С. действующего на основании Закона КБР "О правительстве Кабардино-Балкарской Республики" от 20.02.1999 N 5-РЗ, и Управление Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Кабардино-Балкарской Республике в лице руководителя Шекихачева Х.К., действующего на основании Положения о федеральном казначействе Российской Федерации, утвержденного Постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 27 августа 1993 г. N 864, именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящее Соглашение о нижеследующем:
Раздел 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1 Правительство Кабардино-Балкарской Республики поручает Управлению Федерального Казначейства МФ РФ по Кабардино-Балкарской Республике осуществление кассового обслуживания исполнения республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики по доходам и расходам.
Под кассовым обслуживанием республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики понимается учет Управлением Федерального Казначейства МФ РФ по КБР доходов и расходов республиканского бюджета КБР и источников финансирования дефицита бюджета в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации, средств, поступающих от вышестоящих бюджетов.
Кассовое обслуживание исполнения доходной и расходной частей бюджета республиканского бюджета КБР осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, принятыми органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти Кабардино-Балкарской Республики и Правилами кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства, утвержденными Приказом Министерства финансов РФ от 19.04.2000 N 46н.
Полномочия Управления Федерального Казначейства МФ РФ по Кабардино-Балкарской Республике по кассовому обслуживанию исполнения республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики определяются настоящим Соглашением.
Статья 2
От лица Правительства Кабардино-Балкарской Республики Министерство финансов Кабардино-Балкарской Республики организует и обеспечивает исполнение республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики.
Кассовое обслуживание исполнения республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики Управлением Федерального Казначейства МФ РФ по КБР осуществляется во взаимодействии с финансовыми и налоговыми органами республики, учреждениями Национального банка Кабардино-Балкарской Республики и другими кредитными организациями.
Статья 3
Открытие счетов республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики Управлением Федерального Казначейства МФ РФ по КБР для учета ими средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики осуществляется в учреждениях Национального банка КБР, других банках, привлеченных к обслуживанию счетов по учету доходов и средств бюджетов на основе договоров, заключаемых в порядке, определенном Указом Президента Российской Федерации от 12 мая 1997 г. N 477. Движение средств учитывается на текущем бюджетном счете 40201 "Средства субъектов Российской Федерации". Учет доходов республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики осуществляется на счете 40101 "Налоги, распределяемые органами федерального казначейства" с символом 01" для последующего их распределения по уровням бюджетов и во внебюджетные фонды в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Кабардино-Балкарской Республики. Движение средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, учитывается на балансовом счете N 40603 "Средства предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации".
Статья 4
Учет движения средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики и средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, осуществляется на лицевых счетах, открываемых в Управлении федерального казначейства МФ РФ по КБР к счетам N 40201 и N 40603.
Для учета расходов получателям бюджетных средств в органах федерального казначейства открываются лицевые счета, на которых отражается финансирование получателей бюджетных средств и их кассовые расходы.
Порядок учета операций, открытия и ведения лицевых счетов устанавливается Министерством финансов Российской Федерации.
Для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателям средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики, финансируемым на основании смет доходов и расходов, открываются лицевые счета по учету внебюджетных средств.
Порядок открытия и ведения территориальными органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, лицевых счетов для учета операций со средствами полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов, устанавливается Министерством финансов Кабардино-Балкарской Республики.
Статья 5
Через лицевые счета получателей бюджетных средств, открытых в Управлении Федерального Казначейства МФ РФ по КБР, осуществляются:
- финансирование расходов учреждений и организаций в соответствии с действующим законодательством, на основании представленных в установленном порядке реестров на финансирование;
- перечисление средств между бюджетами различных уровней;
- расчеты с учреждениями и организациями в части компенсаций и социальных выплат по республиканским программам и программам органов местного самоуправления.
Раздел 2 ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
Статья 6 Управление Федерального Казначейства МФ РФ по КБР в процессе осуществления кассового обслуживания исполнения республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики принимает на себя следующие обязательства:
- обеспечивает учет финансирования расходов республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики в пределах бюджетной росписи и утвержденных лимитов обязательств бюджета. При этом реестры для финансирования принимаются от Министерства финансов КБР в пределах остатков денежных средств на счетах 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" уменьшенных на остаток неиспользованного финансирования на лицевых счетах получателей бюджетных средств;
- производит учет операций в разрезе кодов бюджетной классификации по зачислению доходов и возвратам излишне или неправильно уплаченных сумм налогов и других обязательных платежей из бюджета на основании заключения о возврате (зачетов) налогов и сборов соответствующего налогового органа;
- указанные заключения о возврате (зачетов) налогов и сборов на сумму более 100 тыс. рублей принимаются к исполнению Управлением Федерального Казначейства МФ РФ по КБР после согласования с Министерством финансов Кабардино-Балкарской Республики.
- производит учет операций по расходам получателей бюджетных средств, а также на основании исполнительных документов о бесспорном взыскании средств в соответствии с действующим законодательством;
- обеспечивает ежедневную выдачу информации по поступлениям в республиканский бюджет Кабардино-Балкарской Республики в разрезе кодов бюджетной классификации;
- обеспечивает ежедневную выдачу информации о движении средств на счетах 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и свободных остатков, доступных для финансирования;
- обеспечивает выдачу Министерству финансов КБР ежедневной сводной ведомости по кассовым расходам организаций соответствующего бюджета за прошедший операционный день и нарастающим итогом с начала года;
- открывает в установленном порядке получателям бюджетных средств лицевые счета для учета движения средств;
- производит записи в лицевых счетах на основании надлежаще оформленных расчетно-денежных документов (реестров, платежных поручений, чеков) установленной формы;
- выдает по мере совершения операций обслуживаемым получателям бюджетных средств выписки из лицевых счетов;
- оформляет расчетно-платежные документы;
- ведет журналы учета платежных поручений, чеков, отказов от акцепта;
- обеспечивает в установленном порядке в пределах своей компетенции выдачу денежных средств в наличной форме через учреждения Национального банка Кабардино-Балкарской Республики либо иные уполномоченные кредитные организации;
- обеспечивает конфиденциальность операций по лицевым счетам получателей бюджетных средств в соответствии с действующим законодательством;
- информирует получателей средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики об изменении порядка исполнения бюджета;
- абзац 17 утратил силу.
- консультирует получателей средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики по вопросам документооборота и вопросам, возникающим в процессе расчетного обслуживания;
- обеспечивает выдачу ежемесячного отчета по республиканскому бюджету Кабардино-Балкарской Республики о поступивших доходах и о кассовых расходах за отчетный месяц и нарастающим итогом с начала года и других сведений связанных с исполнением бюджета;
- подтверждает кассовые расходы на лицевых счетах бюджетных организаций, а также остатки на счетах 40201 и 40603 по состоянию на 1 января каждого года;
- осуществляет предварительный контроль на стадии сверки соответствия плановых сметных назначений соответствующим лимитам бюджетного финансирования;
- осуществляет текущий контроль на стадии финансирования расходов с лицевых счетов бюджетополучателей по платежным документам после проверки соответствующих документов, подтверждающих правомерность расхода в пределах сметных назначений;
- обеспечивает открытие и ведение лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств республиканского бюджета КБР, финансируемых на основании смет доходов и расходов в порядке установленном Министерством финансов КБР;
- представляет Министерству финансов КБР ежемесячно в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным, приложение 17 к Инструкции о порядке регулирования доходов между бюджетами разных уровней бюджетной системы Российской Федерации "Справка о распределении доходов между бюджетами разных уровней" в разрезе районов и городов.
Управление Федерального Казначейства МФ РФ по Кабардино-Балкарской Республике имеет право:
- получать реестры для финансирования расходов по установленной форме от Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики с указанием полного кода бюджетной классификации расходов;
- требовать от получателя средств республиканского бюджета соблюдение правильности оформления платежных поручений на перечисление средств;
- осуществлять операции по лицевым счетам в пределах имеющихся остатков средств;
- приостанавливать или прекращать проведение кассовых операций по распоряжениям соответствующих органов государственной власти республики;
- проверять соответствие расходов, указанных в платежном документе, при проведении платежей, относительно выделенного финансирования в разрезе функциональной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
- отказать в приеме чека или платежного поручения, если документ, подписи, оттиск печати на них будут признаны сомнительными, а также в случае их несоответствия законодательству, банковским правилам и обычаям, а также выписанная не на установленных типовых формах.
Статья 7
От лица Правительства Кабардино-Балкарской Республики Министерство финансов Кабардино-Балкарской Республики принимает на себя следующие обязательства:
- представлять реестры для финансирования расходов по установленной форме;
- предоставлять в Управление Федерального Казначейства МФ РФ по КБР документы, необходимые для открытия лицевых счетов;
- соблюдать порядок оформления платежных документов при финансировании расходов.
Имеет право:
- распоряжаться средствами, находящимися на текущем бюджетном счете в пределах его остатка за минусом неиспользованного финансирования на счетах получателей бюджетных средств;
- распоряжаться средствами, находящимися на текущем бюджетном счете в соответствии с действующим законодательством;
- получать от Управления Федерального Казначейства МФ РФ по КБР необходимую информацию по движению средств на лицевом счете;
- контролировать своевременность зачисления и перечисления средств с лицевого счета;
- получать выписку со счетов по мере совершения операций.
Статья 8
Управление Федерального Казначейства МФ РФ по КБР не несет ответственности:
- по обязательствам Правительства Кабардино-Балкарской Республики, Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики и получателей бюджетных средств;
- за выплату наличных денежных средств по утерянному или похищенному чеку, если эта выплата произведена до получения Управлением Федерального Казначейства МФ РФ по КБР извещения получателя средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики;
- за правильность содержащихся в расчетных документах сведений и арифметических расчетов.
Убыток, который произойдет вследствие оплаты чека или платежного поручения с подложными подписями, подложной печатью или подложным текстом, несет получатель средств республиканского бюджета, если в установленном законом порядке не будет доказана вина Управления Федерального Казначейства МФ РФ по КБР.
Раздел 3 ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
Статья 9
Управление Федерального Казначейства МФ РФ по КБР при осуществлении функций, возложенных на них настоящим Соглашением, пользуется информационной базой, находящейся в распоряжении Правительства Кабардино-Балкарской Республики.
Управлением Федерального Казначейства МФ РФ по КБР исполнение кассового обслуживания республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики осуществляется на безвозмездной основе.
Раздел 4 СРОК ДЕЙСТВИЯ БЮДЖЕТНОГО СОГЛАШЕНИЯ
Статья 10
Соглашение вступает в силу с 26 апреля 2004 года и действует в течение бюджетного года.
Действие настоящего Соглашения может быть прекращено по соглашению сторон или по письменному уведомлению одной из сторон, при условии, что уведомление о прекращении действующего соглашения направлено другой стороне не позднее двух месяцев до даты прекращения настоящего соглашения.
Соглашение считается продленным на следующий бюджетный год, если ни одна из сторон не заявила о прекращении действия настоящего Соглашения.
Стороны имеют право в одностороннем порядке расторгнуть настоящее Соглашение в случае несоблюдения его условий с соответствующим уведомлением другой стороны.
Юридические адреса сторон:
Правительство Кабардино-Балкарской Республики
КБР, 360000, г. Нальчик, пр. Ленина, 27
л/счет в УФК МФ РФ по КБР N 40201810300000100083,
Открытый в ГРКЦ НБ КБР Банка России г. Нальчика,
БИК 048327001, ИНН 0711054758
Управление Федерального Казначейства МФ РФ по КБР
КБР, 360000, г. Нальчик, улица им. Ш. Ногмова, 37
Б/с N 40105810400000010001 в ГРКЦ НБ КБР Банка России,
БИК 048327001, ИНН 0711054758
Подписи сторон:
Председатель Правительства
Кабардино-Балкарской Республики
Г.С.ГУБИН
Руководитель УФК МФ РФ по
Кабардино-Балкарской Республике
Х.К.ШЕКИХАЧЕВ
Согласовано:
Зам. Председателя Правительства
Кабардино-Балкарской Республики -
Министр финансов Кабардино-Балкарской Республики
Р.Т.ХАСАНОВ